在合規(guī)管理中，合規(guī)義務的劃定和合規(guī)風險的評估是建立有效和適用的合規(guī)管理體系的基礎，尤其在企業(yè)首次啟動合規(guī)管理時，應當在此部分花費重點精力，做好合規(guī)輪廓的精確勾勒，那么其后在此基礎上建立的合規(guī)管理體系才能水到渠成。

合規(guī)管理以最大限度平衡企業(yè)經營與違規(guī)風險為目標，其方法分三個層次展開：道德與合規(guī)價值觀、法律規(guī)范等具體條款。當前ISO 19600：2014合規(guī)管理體系指南（以下簡稱“指南”）以及國標GB/T 35770-2017為我們提供了參考標準。國標GB/T 35770-2017將于2018年8月1日起正式實施。指南中明確了合規(guī)管理的流程，并且從組織背景、領導、策劃、支持、運行、績效評價、改進等方面全面梳理合規(guī)管理的方式及內容。

了解企業(yè)所處的外部合規(guī)風險區(qū)域

對于合規(guī)管理方法在企業(yè)治理中的體現，重中之重的是識別合規(guī)義務、評估合規(guī)風險，這是體系流程的核心, 是指導企業(yè)明確合規(guī)管理內容界限，合理分配合規(guī)管理資源，成功建立合規(guī)體系的第一步。合規(guī)管理強調適用性，而其適用性的體現就在于對合規(guī)風險準確的判定，對風險進行主動管控。

企業(yè)所應承擔的合規(guī)義務是通過劃定其所處的合規(guī)管理區(qū)域來識別的，通過有效的問題排查，得出結論。相應的義務性問題可以從企業(yè)的性質、經營環(huán)境、所處行業(yè)、所在地區(qū)、經營特點、利益相關方的需求等進行劃定，通過對于義務性問題的排查，結合相應的法律法規(guī)，初步劃定企業(yè)的合規(guī)義務。

了解企業(yè)所處的內部合規(guī)風險區(qū)域

在劃定企業(yè)外部合規(guī)義務輪廓后，再來看企業(yè)內部對于合規(guī)管控的能力，主要反映在對各個風險要點的控制中。對于企業(yè)內部管控的風險，可以依照企業(yè)的職能部門分別進行判定，如財務管理、業(yè)務經營、行政管理、人力資源管理、政府關系管理中的違規(guī)風險等等。將各個職能部門在日常運營中涉及到的合規(guī)管理有關的操作進行匯總，逐一判定。

了解業(yè)務經營相關的合規(guī)風險

業(yè)務經營是企業(yè)的重中之重，而合規(guī)管理在業(yè)務經營中的地位不言而喻。要在保證業(yè)績的前提下減少經營中的違規(guī)風險，建議可以從以下幾個方面進行把控：壟斷及不正當競爭，操縱設置行業(yè)門檻；控制縱向供應鏈；非法獲取競爭對手商業(yè)信息；內幕信息泄露遭處罰；決策人違規(guī)接受額外好處；貪污組織利益；違規(guī)占用組織資源造成的后果；違規(guī)贈與客戶額外好處；銷售人員工資和獎金制度不合理造成的后果；商業(yè)伙伴（渠道商、供應商、供應商、旅行社、報關商等）沒有進行合規(guī)監(jiān)控和管理；無透明的采購公示平臺；采購決策缺乏合規(guī)性判斷等。

了解人力資源相關的風險

人員管理是保證企業(yè)能否與適合的員工共同發(fā)展的關鍵。從合規(guī)層面來看，企業(yè)除了找到能力匹配的人之外，還需要對人員的合規(guī)因素考量。

從筆者的調研中發(fā)現很多企業(yè)在以下人員管理的合規(guī)工作中應當有所加強：人員盡職調查的有效性；員工或其親屬自營或非自營企業(yè)與組織競爭、或受雇于組織有業(yè)務往來的公司的管控；對員工在其他組織兼職的管控。在薪酬方面，也有一些企業(yè)在業(yè)績評估規(guī)則、薪資浮動、獎金制度等方面不公平、不透明給組織帶來負面后果等。同時，一些企業(yè)也缺乏對合規(guī)信息的更新培訓和溝通，使員工對于合規(guī)意識的加強有所滯后。

了解財務相關的合規(guī)風險

財務與合規(guī)管控密不可分。其中財務管控不僅包含對于企業(yè)合規(guī)性管理，也同時包含財務人員本身行為的合規(guī)性。財務欺詐作為違規(guī)風險的高發(fā)地帶一直是合規(guī)管控的重點，一些企業(yè)的財務人員從未簽署透明做賬的書面承諾，近些年財務欺詐案件頻發(fā)給企業(yè)帶來巨大損失。除財務欺詐之外，一些企業(yè)欠缺對資金來源的審核以及對收付款賬戶的審核，同時也無定期內部或外部審計，更沒有對發(fā)生費用前后的合規(guī)性審批與復核，無疑也增加了違規(guī)風險發(fā)生的可能性。

此外，一些企業(yè)在經營時忽視了對基本資質、必備證照的管理，從而導致主體違規(guī)，得不償失。在進行政府業(yè)務，涉及政府關系處理時，有的企業(yè)依然用“拉關系”的老辦法，忽略法律法規(guī)、黨風黨紀，對相應決策人提供過分好處、違反招投標規(guī)范等行為，無疑是鋌而走險。而企業(yè)最好的管控方式應當是提前設置好相應的政策和管控流程，預防違規(guī)風險的發(fā)生。